Non-paiement d’une facture et fraude en Pologne

Dans les activités commerciales, il est fréquent qu’une des parties ne respecte pas ses obligations, par exemple en ne payant pas une facture ou en n’exécutant pas un service après que l’autre partie a réglé une facture proforma. La question se pose alors de savoir s’il est possible de porter plainte pour fraude contre un contractant malhonnête en Pologne qui ne respecte pas les termes du contrat.

Le délit de fraude est défini en droit polonais par l’article 286 du Code pénal. Selon cette disposition, « Quiconque, dans le but d’obtenir un avantage financier, amène une autre personne à disposer de son propre bien ou d’un bien appartenant à autrui de manière défavorable, en la trompant ou en exploitant son erreur ou son incapacité à comprendre correctement l’action entreprise, est passible d’une peine d’emprisonnement de 6 mois à 8 ans. La même peine s’applique à celui qui exige un avantage financier en échange de la restitution d’un bien pris illégalement. Dans les cas de moindre gravité, l’auteur encourt une amende, une peine de restriction de liberté ou une peine d’emprisonnement allant jusqu’à 2 ans. »

L’intérêt juridique protégé par l’article 286 en matière de fraude est la propriété. Le non-paiement d’une facture peut constituer une fraude si la victime a été trompée, ce qui a entraîné une disposition défavorable de son patrimoine.

La doctrine admet généralement que cette disposition protège également l’intégrité des transactions financières et la liberté face aux manœuvres frauduleuses concernant la disposition des biens.

Il convient de prêter attention à l’arrêt de la Cour d’appel de Wrocław du 9 mars 2016 (réf. n° II AKa 41/16), qui stipule que « la conclusion d’un contrat réciproque, où une partie reçoit une prestation mais, dès le départ, n’a ni l’intention ni la possibilité d’exécuter l’obligation réciproque dans le délai convenu ou envisage de la reporter à une date indéterminée, constitue un comportement frauduleux réprimé par l’article 286 § 1 du Code pénal. »

La Cour d’appel de Katowice a également exprimé un avis pertinent dans son arrêt du 20 avril 2000 (réf. n° II AKa 71/00), en déclarant que « bien qu’il soit admis qu’une partie à une transaction bilatérale n’est pas tenue de divulguer la situation financière de son entreprise, cela ne constituera pas une tromperie au sens de l’article 286 § 1 du Code pénal seulement si, en respectant les règles commerciales auxquelles l’autre partie du contrat est en droit de se fier, l’entité dispose effectivement de la capacité de remplir ses obligations contractuelles au moment de leur conclusion sans causer sciemment un préjudice financier au créancier. Sinon, dissimuler la véritable situation financière de l’entreprise revient à créer une fausse impression de ses capacités à rembourser la dette dans le délai convenu. »
Dans le même sens, la Cour d’appel de Katowice, dans son arrêt du 17 mars 2016 (réf. n° II AKa 39/16), a estimé que le non-respect délibéré d’une échéance de paiement constitue une tromperie au sens de l’article 286 § 1 du Code pénal, car si la victime avait connu l’intention réelle de l’auteur, c’est-à-dire le non-paiement de la dette pour les marchandises ou services, elle n’aurait pas conclu cette transaction, puisqu’elle était entièrement défavorable pour elle.

Pour attribuer la culpabilité pour la commission du délit visé à l’article 286 § 1 du Code pénal, il est nécessaire de prouver que dès le départ, l’auteur avait l’intention d’amener la victime à disposer de ses biens de manière défavorable (voir : l’arrêt de la Cour d’appel de Gdańsk du 24 août 2016, réf. n° II AKa 195/16). Lors de la détermination de l’intention de l’auteur de la fraude, qui nie avoir commis l’infraction, il convient de prendre en compte les circonstances qui permettraient de tirer des conclusions sur la faisabilité de l’accomplissement des promesses faites par l’auteur (obligations) à la personne disposant du bien, notamment ses capacités financières (en particulier l’absence de moyens de paiement), l’ampleur des obligations et les difficultés prolongées à honorer les engagements en cours (voir : l’arrêt de la Cour d’appel de Gdańsk du 22 février 2018, réf. n° II AKa 22/18, LEX n° 2504707).
Si un contractant polonais ne paie pas une facture et évite tout contact, il est recommandé de prendre les mesures suivantes :

1. Rappel par email
   La première étape pour résoudre la situation à l’amiable est d’envoyer un rappel au contractant concernant le paiement en retard, de préférence par email ou par SMS. Cela permet de conserver une preuve en cas de désaccord, qui pourra être présentée au tribunal. Pour cette raison, les rappels téléphoniques seuls ne sont pas recommandés. Dans l’email, il est conseillé de fixer un nouveau délai de paiement définitif et de mentionner les éventuelles conséquences, comme l’accumulation d’intérêts ou de compensations pour les retards dans les transactions commerciales.
   Si, malgré ce rappel, le contractant polonais reste silencieux, il peut être utile de faire appel à un avocat en Pologne.
2. Procédures judiciaires
   Si le recouvrement au niveau du cabinet d’avocats ne donne pas de résultats, envisagez de porter l’affaire devant les tribunaux. Il est bon de noter qu’il existe en Pologne un tribunal électronique qui traite rapidement ces affaires, et que les procédures devant le tribunal électronique réduisent également les coûts du processus.
   À ce stade, l’aide d’un avocat polonais comprendrait la rédaction d’une assignation professionnelle au tribunal compétent en fonction du siège du contractant ou du lieu d’exécution du contrat.
   Dans les affaires évidentes, il est possible de demander la délivrance d’une injonction de payer dans le cadre d’une procédure d’injonction ou de recouvrement. Il s’agit d’une procédure rapide qui permet au tribunal d’ordonner au débiteur de payer sans engager de procédure complète.
3. Saisie par huissier
   Une fois qu’un jugement ou une injonction de payer a été rendu(e) par un tribunal polonais, si le contractant ne paie toujours pas, l’affaire peut être confiée à un huissier de justice. L’huissier saisira les biens du débiteur, tels que les comptes bancaires, les biens mobiliers ou immobiliers, pour recouvrer la dette, y compris la facture impayée ainsi que les frais judiciaires et d’avocat.
4. Dépôt d’une plainte pénale pour suspicion de fraude en Pologne
   Si vous avez des raisons de soupçonner que le contractant polonais évite délibérément de payer et agit avec une intention frauduleuse (par exemple, en signant un contrat sans intention de l’exécuter, en évitant régulièrement de payer ses dettes ou en trompant sur sa situation financière), vous pouvez déposer une plainte pour suspicion de fraude (article 286 du Code pénal). La plainte est déposée auprès du parquet ou de la police. Si une enquête pénale est ouverte, cela peut exercer une pression sur le débiteur pour qu’il paie sa dette.
5. Considérer la médiation ou le règlement en Pologne
   Dans certains cas, lorsqu’il est important de maintenir des relations commerciales, il peut être judicieux de considérer la médiation. Il est alors possible de parvenir à un règlement, par exemple en échelonnant le paiement. Toutefois, il est essentiel de se rappeler que l’essence d’un règlement est que les deux parties renoncent partiellement à leurs droits. Cela peut signifier que vous recevrez finalement moins d’argent, mais cela pourrait être avantageux si vous apprenez que le contractant polonais est insolvable et proche de la faillite.
6. Surveiller les contractants polonais avant de collaborer
   À l’avenir, il est conseillé de vérifier les contractants par le biais de rapports commerciaux (y compris les annonces publiées dans le Moniteur judiciaire et économique) ou le Registre national des dettes, afin d’éviter des problèmes de solvabilité avec un contractant polonais. D’autres sources précieuses d’information avant d’entrer en partenariat avec une entreprise polonaise incluent la liste gouvernementale des entités enregistrées à la TVA, les entités non enregistrées et celles radiées et réinscrites au registre de la TVA (la « Liste blanche des contribuables »), ainsi que les changements dans la structure de l’entreprise polonaise visibles dans les registres des sociétés et les enregistrements économiques.
7. Action rapide et embauche d’un avocat
   Le temps est crucial dans les affaires impliquant des factures impayées ou des services non fournis. Plus les actions légales sont entreprises rapidement, plus grandes sont les chances de recouvrer la dette, surtout si le débiteur évite délibérément de payer ou est en difficulté financière. Faire appel à un avocat polonais spécialisé dans la poursuite des créances contre des entreprises polonaises malhonnêtes garantit un traitement professionnel du dossier et les mesures juridiques appropriées (demandes de paiement, actions en justice, suivi des actifs). Un avocat polonais peut également accélérer la procédure, éviter les erreurs formelles et négocier efficacement avec le débiteur, augmentant ainsi considérablement les chances de satisfaire rapidement les réclamations. Dans les affaires traitées par le cabinet SOS Legal, un rapport complet sur le contractant polonais est préparé.

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